大学投资银行学上册《风险管理与内部控制》练习题

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本单元考点（5 个）

投资银行面临的主要风险类型市场风险与VaR方法信用风险与操作风险的管理风险对冲策略与限额管理内部控制体系与风险治理架构

本单元练习题（27 题）

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1. 某投资银行拟完善内部控制体系，以下哪项治理安排最恰当？ A. 董事会承担监督职责，管理层负责组织实施，内部审计保持独立并评价控制有效性 B. 董事会负责日常控制执行，管理层独立评价自身控制，内部审计制定经营决策 C. 管理层承担全部监督职责，董事会仅负责业务执行，内部审计负责风险审批 D. 内部审计负责设计并执行全部控制，董事会与管理层不参与风险治理

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2. 某券商自营部门的单一策略VaR限额为5亿元。当前该组合的VaR为3.2亿元，为降低风险敞口，拟引入对冲工具使组合VaR下降40%。对冲后组合VaR相对5亿元限额的剩余额度为：A. 1.8亿元　B. 3.08亿元　C. 3.2亿元　D. 1.28亿元

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3. 某投资银行发生三项损失：甲，持有的固定利率债券因市场利率上升而公允价值下降；乙，融资客户因经营恶化未能按约偿还贷款；丙，员工录入交易指令时将数量填错，导致交易损失。按损失直接成因，甲、乙、丙依次属于哪类风险？ A. 市场风险、信用风险、操作风险 B. 信用风险、市场风险、操作风险 C. 市场风险、操作风险、信用风险 D. 操作风险、信用风险、市场风险

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4. 某投行按COSO框架重塑内控体系：董事会下设风险管理委员会，风险管理部门独立于业务条线，内部审计直接向董事会报告。若该行将市场风险限额的日常监控职责划归风险管理部门，而将内控有效性评价交由内部审计执行，则此安排体现的内控基本原则是____；其中内部审计不得同时承担限额日常监控职责，原因是这违背了____原则。

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5. 某投资银行2021—2023年营业收入分别为8亿元、-2亿元、10亿元。该行采用基本指标法计量操作风险资本，即按前三年中正营业收入年度的平均营业收入乘以15%计提；同时对一笔信用敞口采用预期损失模型管理，已知违约概率5%、违约损失率40%、违约风险敞口2亿元（预期损失=三者乘积）。则该行应计提的操作风险资本为____亿元，该笔信用资产的预期损失为____亿元。

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6. 某投资银行对一笔金额为 5000 万元的贷款进行信用风险评估：违约概率 PD=2%，违约损失率 LGD=40%。同时，该行采用标准法计量操作风险资本，近三年总收入的算术平均值为 8000 万元，操作风险资本计提系数为 15%。请分别计算：（1）该笔贷款的预期信用损失 EL；（2）该行应计提的操作风险资本。

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7. 某投资银行风险管理部门对报告期内四起损失事件进行归类汇总：事件一，自营交易账户因股市大盘持续下挫造成损失 600 万元；事件二，债券承销客户因资信恶化未能足额缴款造成损失 400 万元；事件三，信息系统故障导致交易延迟造成损失 250 万元；事件四，股票质押回购业务中融资方违约造成损失 350 万元。已知该公司按风险类型计提风险准备金：市场风险按损失金额的 40%、信用风险按 30%、操作风险按 20% 计提。请先将四起事件分别归入市场风险、信用风险或操作风险，再计算该公司应计提的风险准备金总额。

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8. 某投资银行年度风险损失报告中列示四项损失：（甲）自营固定利率债券组合因市场利率上行导致公允价值下跌，损失1200万元；（乙）融资类客户经营恶化，未能按约定偿还融资本息，损失800万元；（丙）交易员录入指令时误将交易数量放大十倍，损失200万元；（丁）核心交易系统故障导致做市报价中断一小时，损失300万元。请先将四项损失分别归入市场风险、信用风险、操作风险三种类型，再计算：操作风险损失金额占全年风险损失总额的比例（以百分数表示，保留一位小数）。

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9. 某投资银行在内部风险自查中记录了三起事件：事件一，自营外汇头寸因汇率剧烈波动产生亏损；事件二，承销客户因资信恶化未能足额缴款；事件三，交易系统故障导致下单延迟造成损失。按主要风险类型归类，事件一属于市场风险，事件二属于信用风险，事件三属于____风险。

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10. 某投资银行信贷部门的一笔贷款金额为20000万元，经评估违约概率PD=1.2%，违约损失率LGD=50%，据此计提的预期损失为EL=PD×LGD×贷款金额。同时，该行以基本指标法计量操作风险资本，即按前三年总收入的平均值乘以15%计提，已知该行前三年总收入分别为5亿元、6亿元、7亿元。则该行操作风险资本计提额是预期损失计提额的____倍（保留两位小数）。

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11. 某券商利率交易部门持有一项组合，其净DV01为+18万元/基点，部门规定净DV01绝对值不得超过6万元/基点。现拟用利率期货对冲，每张期货空头的DV01为−3万元/基点，且忽略其他影响。为使组合符合限额，至少应卖出多少张期货？

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12. 投资银行面临的主要风险通常概括为市场风险、信用风险、操作风险和____风险。

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13. 某投资银行董事会已明确风险治理目标，内部审计部门负责独立评价内控运行效果。现需确定由哪个治理主体统筹建立并推动运行全行内部控制体系，而非承担监督或独立评价职责：____。

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14. 某投资组合市值为1000万元，单日收益率均值为0、标准差为1%。假设收益率服从正态分布，99%置信水平对应的标准正态分位数为2.33，则该组合的单日VaR约为多少？ A. 10万元　B. 23.3万元　C. 100万元　D. 233万元

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15. 某投资组合收益率在短期内服从均值为0的正态分布，且波动率按平方根时间法则缩放。已知其10个交易日、99%置信水平的VaR为150万元，求其1个交易日、99%置信水平的VaR，结果四舍五入至万元。

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16. 某投资银行规定：董事会负责审议风险偏好并监督内控；管理层负责组织内控体系的建立与实施；风险管理部门独立监测风险，不代替业务部门执行控制；内部审计独立评价内控有效性并向董事会下设审计委员会报告。检查发现，八项职责安排分别为：①董事会审议风险偏好；②董事会制定部门操作手册；③管理层组织内控体系建立与实施；④风险管理部门独立监测各业务条线风险；⑤业务部门独立评价全行内控有效性并直接向审计委员会报告；⑥内部审计独立评价内控有效性并向审计委员会报告；⑦风险管理部门代替业务部门执行交易前控制；⑧管理层向董事会报告内控运行情况。按符合上述规定的安排数占八项安排总数的比例计算，职责安排符合率是多少？

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17. 某投资银行复核四项风险事件：①持有的股票组合因市场整体价格下跌而发生损失；②融资客户经营状况恶化，未能按期偿还本金；③员工误将交易指令的买卖方向录反，造成损失；④短期融资渠道骤然收缩，银行无法及时筹得资金以满足到期支付。按①至④的顺序，风险类型分别是什么？ A. 市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险　B. 信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险　C. 市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险　D. 市场风险、操作风险、信用风险、流动性风险

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18. 某投资银行设立风险管理委员会作为董事会专门委员会。委员会由9名成员组成，其中董事、高级管理人员等非独立董事成员4名，其余为独立董事。按该行风险治理架构要求，独立董事人数占委员会总人数的比例不得低于2/3，且内部审计负责人不得担任委员会成员。问：该委员会现有独立董事多少人？满足不低于2/3的比例要求吗？若不满足，至少需将多少名非独立董事成员替换为独立董事？

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19. 某投资银行复核三项风险记录：甲，因市场利率意外变动，持有的利率互换估值发生不利变化；乙，衍生品交易对手因偿付能力恶化未履行付款义务；丙，员工未经授权修改估值系统参数，导致交易数据处理错误。按甲、乙、丙的顺序，风险类型分类正确的是哪一项？ A. 市场风险、信用风险、操作风险　B. 信用风险、市场风险、操作风险　C. 市场风险、操作风险、信用风险　D. 操作风险、信用风险、市场风险

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20. 在某投资银行的风险治理架构中，业务部门承担本条线风险的日常识别、评估与控制责任，风险管理部门负责独立监测，内部审计负责独立评价。业务部门属于风险管理的____。

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21. 某投资银行复核四项风险记录：①交易对手经营正常，但市场利率突变使该行债券头寸估值下跌；②客户因偿债能力恶化未按期支付融资款；③员工误将已审批的交易数量录入系统，导致成交规模偏离指令；④市场价格平稳、交易对手履约且流程无误，但该行短期可变现资产不足，无法及时支付到期款项。按①至④顺序，四项事件分别属于____、____、____、____风险。

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22. 某投资银行拟按既定治理架构核验内部控制职责配置。核验规则为：董事会审议风险偏好并监督内控、管理层组织内控体系建立与实施、业务部门执行本条线日常控制、风险管理部门独立监测、内部审计独立评价，各项职责由对应主体承担得1分，错配得0分。现有配置为：董事会审议风险偏好并监督内控；管理层组织体系建立与实施；业务部门负责日常控制；风险管理部门负责独立评价；内部审计负责独立监测。计算该配置的得分率。

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23. 投资银行拟完善信用风险与操作风险管理措施。下列做法最恰当的是哪一项？ A. 对信用风险开展客户尽职调查、授信限额管理和贷后监测；对操作风险实行岗位分离、权限控制和流程复核 B. 对信用风险主要依靠员工轮岗控制；对操作风险主要依靠客户信用评级和授信限额控制 C. 对信用风险仅在贷款逾期后采取措施；对操作风险仅在发生损失后登记结果 D. 对两类风险均只通过提高业务收益目标进行管理

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24. 某投资银行的风险治理架构中设有四类主体职责：董事会、高级管理层、风险管理部门、内部审计。现给出三项职责描述：（甲）独立评价内部控制体系的设计与运行有效性；（乙）组织建立并实施全行内部控制体系；（丙）对风险管理体系运行承担最终监督责任并确定风险偏好。若将（甲）（乙）（丙）分别按“内部审计、高级管理层、董事会”的顺序对应，则这种对应关系是____（填“正确”或“错误”）；其中承担第二道防线独立监测职能、但不代替业务部门执行控制的是____。

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25. 某投资银行识别出三项风险：甲，持有的能源期货因能源价格波动而出现不利估值变化；乙，债券发行人流动性恶化并未按约支付利息；丙，业务人员绕过既定复核流程，导致客户资产划转至错误账户。按风险来源依次判断甲、乙、丙，哪项正确？ A. 市场风险、信用风险、操作风险　B. 信用风险、市场风险、操作风险　C. 市场风险、操作风险、信用风险　D. 操作风险、信用风险、市场风险

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26. 某投资银行复核内部控制体系时，确认董事会负责监督内控，管理层负责组织实施，内部审计独立评价内控有效性。现发现风险管理部门的监测人员同时受其所监测业务部门负责人考核。为保持风险治理架构中的职责制衡，应优先调整哪项安排？ A. 将风险监测人员的考核与管理关系独立于被监测业务部门　B. 将内部审计评价职责交由业务部门负责人承担　C. 将管理层组织实施内控的职责移交董事会日常执行　D. 由风险管理部门替代业务部门承担日常控制职责

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27. 某投资银行信用风险管理部门为加强债券投资风险管理，对持有的某企业债券进行违约风险暴露测算。已知该债券的违约概率PD=2.5%，违约损失率LGD=40%，经模型估算其预期损失EL=100万元。请依据EL=PD×LGD×EAD，计算该债券的违约风险暴露EAD（单位：万元）。

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