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大学商业银行经营管理上册《中间业务与表外业务》练习题

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本单元考点（4 个）

中间业务的特点与分类表外业务与或有负债支付结算类中间业务担保承诺类表外业务

本单元练习题（27 题）

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1. 下列关于商业银行表外业务的表述中，正确的是：A. 表外业务均不承担任何风险，银行无需计提损失准备 B. 银行承兑汇票属于担保类表外业务，承兑后即形成银行的或有负债 C. 贷款承诺一经签订，银行在任何情况下均可无条件撤销且不构成或有负债 D. 备用信用证属于支付结算类中间业务，不产生表外风险

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2. 某银行为企业开出金额为900万元的履约保函。受益人尚未提出索赔时，银行承担的是尚待特定事项触发的潜在付款义务；后来企业违约且有效索赔触发银行付款责任，该付款义务不再属于____。

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3. 某商业银行2024年开展下列业务：①接受某基金公司委托，代销其理财产品并收取手续费；②为客户签发的商业汇票提供承兑，收取承兑费；③利用自身网络为商户提供银行卡收单结算服务并收取结算手续费；④与某企业签订不可撤销的贷款承诺函并收取承诺费。上述业务均不运用或较少运用银行自有资金，且银行只收取服务性收入或承担或有义务。若仅依据『不形成银行表内资产、以收取手续费为主要特征』这一标准来界定典型中间业务（不含担保承诺类表外业务），则上述业务中属于典型中间业务的是：A. ①②③④　B. ①③　C. ①③④　D. ②④

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4. 商业银行办理支付结算、代理收付款、银行卡等业务时，通常不直接运用或很少运用自有资金，而主要依靠自身的服务为客户办理业务并从中获取报酬。据此，中间业务区别于资产业务和负债业务的收入来源特点是：以获取____为主要收入。

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5. 某商业银行办理支付结算类中间业务，当日受理三笔业务，收费标准为：汇兑按汇款金额的 0.5‰ 计收，单笔最高 50 元；银行汇票按票面金额的 0.5‰ 计收，单笔最低 5 元且不设上限；托收承付按结算金额的 0.5‰ 计收，单笔最高 100 元。三笔业务的金额依次为 80 万元、120 万元、60 万元，且均符合受理条件。该行当日应计收的支付结算手续费合计为 ___ 元。

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6. 某商业银行营业部一日内为客户办理以下支付结算业务：（1）签发银行汇票1笔，票面金额800000元，手续费按票面金额的1‰收取，另收取工本费每笔3元；（2）办理电汇业务1笔，汇款金额400000元，汇划手续费按每笔15元收取，另按汇款金额的0.2‰加收电讯费。上述收费标准均由银行按结算业务规定执行且不封顶。请计算该银行当日上述支付结算业务实现的中间业务收入合计为多少元？

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7. 某银行承担两项尚未全部触发的表外付款义务：一项保函最高金额为185万元，已因有效索赔支付42万元；一项备用信用证最高金额为76万元，尚未发生索赔。两项业务均仍有效，且已支付部分不再承担重复付款责任。此时银行尚未触发的或有付款义务最高金额合计为多少万元？

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8. 某商业银行本季度办理下列业务：甲为企业签发的商业汇票提供承兑并收取承兑费；乙受供电公司委托代收电费并收取手续费；丙为进口企业开出跟单信用证并收取开证费；丁以自营资金购入企业债券并获取利息。依据中间业务的特点与按功能分类，上述业务中属于担保类中间业务的是（　　） A. 甲与丙 B. 仅甲 C. 乙与丙 D. 仅丁

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9. 某企业需向外地供应商付款，银行审核后发现以下四笔业务中，只有一笔是付款人主动委托银行将款项汇给收款人，且不以票据为结算工具：①收款人凭商业汇票委托银行收款；②付款企业提交跨行转账指令，由银行经清算系统将款项转入供应商账户；③付款企业申请银行签发银行汇票并交给供应商；④持卡人刷卡消费，由发卡行与收单机构完成资金清算。符合条件的业务编号是____。

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10. 某银行为企业开立履约保函后，企业尚未违约，也未发生索赔。下列判断最准确的是： A. 银行尚未承担任何付款责任，索赔发生后才产生或有负债　B. 银行已承担或有付款责任，但尚未形成实际付款义务　C. 银行已形成对受益人的贷款资产　D. 银行已将保函金额确认为对申请人的存款负债

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11. 某商业银行2025年第一季度办理下列中间业务并取得收入： (1) 为企业办理银行承兑汇票承兑，收取承兑费36万元； (2) 代收居民水费、电费，收取手续费14万元； (3) 为客户开立备用信用证，收取开证费22万元； (4) 代销某基金公司发行的开放式基金，收取代销费28万元； (5) 向企业提供贷款承诺，收取承诺费18万元； (6) 为企业出具履约保函，收取担保费12万元。 要求：按中间业务功能分类，计算该行本季度担保类与承诺类中间业务收入合计。

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12. 关于商业银行中间业务的特点与分类，下列说法正确的是哪一项？ A. 银行通常以服务者身份办理相关业务，并以手续费、佣金等作为收入来源；按业务功能可分为支付结算、代理、担保、承诺等 B. 银行通过吸收存款并发放贷款开展此类业务，主要按贷款期限分类 C. 银行仅以自有资金投资证券开展此类业务，主要按投资收益分类 D. 银行通过买卖商品开展此类业务，主要按商品种类分类

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13. 某银行本期办理四项业务并取得相应报酬：为客户办理跨行资金划转清算，收取手续费18万元；受企业委托代收货款，收取佣金24万元；为客户出具履约保函，收取担保费31万元；应客户申请提供贷款承诺，收取承诺费16万元。请按业务功能将四项业务分别归类，并计算其中支付结算业务与代理业务的报酬合计。

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14. 某银行办理四项业务：为企业办理跨行汇款、代理客户缴纳税费、为企业出具履约保函、向企业提供贷款承诺。请按业务功能分别归类，并计算这四项业务涉及的不同中间业务类别数；再指出它们体现的中间业务收入特点。

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15. 企业委托银行将款项从其账户划转至异地收款人账户，这项支付结算类中间业务称为____。

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16. 某商业银行应客户申请开具一张银行承兑汇票并承诺到期兑付。在汇票到期前，该业务不进入资产负债表，属于典型的担保承诺类表外业务；一旦承兑申请人到期无力支付，银行必须履行无条件付款义务，该业务即转化为银行的风险暴露。从风险分类看，银行承兑汇票属于担保类表外业务中的____业务，其形成的银行义务性质为____（填“或有负债”或“确定负债”）。

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17. 某商业银行应客户申请开出银行承兑汇票8000万元，并以自身信用为债务人到期兑付承担担保责任。在承兑日到汇票到期日之间，该笔业务不体现在资产负债表内，但银行因已承担的担保义务而在会计上确认一项____（填“或有负债”或其他资产负债项目），若到期申请人无力支付，该义务即转化为银行表内的现实负债。按业务性质分类，银行承兑汇票属于____类表外业务。

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18. 某银行向客户作出不可撤销的贷款承诺，客户尚未提取贷款。此时该承诺最恰当的性质是： A. 已形成的贷款资产　B. 表外业务中的或有负债　C. 客户存款负债　D. 银行已实现的利息收入

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19. 某商业银行已签订但尚未被客户提用的贷款承诺额度为2亿元，同时为其他企业开立的保函余额为5亿元。在保函申请人未违约、承诺额度未被提用期间，这两类业务对银行资产负债表的正确影响是：A. 均已形成银行的实际负债，应记入负债方 B. 均形成或有负债，不反映在资产负债表内，但一旦特定事项发生即可能转为实际负债 C. 保函属于表内负债，贷款承诺属于表外业务 D. 均属于无风险中间业务，银行不承担任何潜在付款义务 A. 均已形成银行的实际负债，应记入负债方 B. 均形成或有负债，不反映在资产负债表内，但一旦特定事项发生即可能转为实际负债 C. 保函属于表内负债，贷款承诺属于表外业务 D. 均属于无风险中间业务，银行不承担任何潜在付款义务

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20. 某商业银行报告期末存在以下担保承诺类表外业务：已开立银行承兑汇票3000万元（信用转换系数100%）、对外开出保函5000万元（信用转换系数100%）、可随时无条件撤销的贷款承诺4000万元（信用转换系数20%）。假定各项交易对手的风险权重均为100%，请计算该行上述表外业务的表外风险加权资产总额（万元）。

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21. 某商业银行发生两项表外业务：为甲企业开出金额480万元的投标保函，为乙企业提供金额720万元的不可撤销贷款承诺（尚未提款）。若这两项业务在触发条件满足前均属于银行承担的潜在付款义务，则该银行应统计的或有负债合计为多少万元？

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22. 某商业银行经营中，甲类业务银行以代理人身份为客户办理资金收付，收入以手续费、佣金形式取得，基本不动用自有资金；乙类业务则形成银行或有资产、或有负债，不反映在资产负债表内，但可能随客户违约而转为表内风险。按中间业务的特点判断，甲类业务体现的中间业务最主要特征是____；乙类业务按功能分类应归属于____类中间业务（填“支付结算”“代理”“担保”“承诺”之一）。

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23. 在商业银行表外业务中，银行接受申请人委托，以自身信用向受益人保证申请人履行合同义务、到期承担付款责任的业务称为____；而银行承诺在客户未来约定条件下为其提供贷款便利的业务称为____。这两类业务共同的信用风险特征是：客户违约时银行须承担代偿或履约责任。

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24. 某商业银行报告期末有两笔担保承诺类表外业务：一是为A公司开立的银行承兑汇票，金额4000万元，信用转换系数为100%；二是为B公司出具的融资性保函，金额6000万元，信用转换系数为50%。请分别计算这两笔业务转换后的表内风险等值金额，并计算合计金额。

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25. 某零售商接入银行收单系统。顾客持另一家银行发行的借记卡付款后，发卡行按授权结果扣减顾客账户资金，收单行经清算后将款项划入零售商账户并收取手续费。该业务应归入哪一类？ A. 支付结算类中间业务　B. 代理类中间业务　C. 担保类表外业务　D. 承诺类表外业务

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26. 下列关于商业银行中间业务特点的表述中，正确的是：A. 中间业务主要运用银行自有资金，形成银行的直接债权债务关系 B. 中间业务银行一般不运用或很少运用自有资金，以中介人身份提供服务并收取手续费 C. 中间业务的收入构成银行利息收入的主要来源 D. 中间业务都会直接增加银行的资产规模

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27. 某商业银行报告期末有关数据如下：表内风险加权资产50000万元；表外项目包括：银行承兑汇票4000万元（信用转换系数100%）、对外保函6000万元（信用转换系数100%）、贷款承诺20000万元（信用转换系数50%）、备用信用证4000万元（信用转换系数50%）。假设资本充足率要求为8%。请计算：（1）表外项目经信用转换后的风险资产总额；（2）该行表内外风险资产合计；（3）按8%要求的最低资本金额。

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