洗钱风险与合规管理 — 国际贸易选择题
题目
某出口企业收到一笔来自境外买方的预付货款，银行在合规审查中发现：该买方为注册于反洗钱金融行动特别工作组（FATF）"灰名单"辖区的空壳公司，付款账户短期内资金快进快出且与贸易背景金额明显不符。依据反洗钱合规管理要求，银行应采取的正确做法是：
A. 为维护客户关系，先行办理入账，事后补充审查
B. 将该交易作为可疑交易处理，按大额和可疑交易报告制度向中国反洗钱监测分析中心报告，必要时采取延迟结汇等风险控制措施
C. 直接没收该笔款项并冻结买方所有账户
D. 只要单证表面相符即可正常结算，无需关注资金来源与贸易背景