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互换合约与信用衍生品简介 — 金融选择题

投资学衍生品投资与风险管理 AI 三重审校通过

题目

某公司与银行签订一份名义本金为1000万元的一年期利率互换，公司支付固定利率5%，收到的浮动利率为SHIBOR（当前为3.8%），利息每年末交换一次。从公司的净现金流角度看，该公司在互换到期日的净头寸为： A. 净支付12万元 B. 净收入12万元 C. 净支付1.2万元 D. 净收入1.2万元