需要完整试卷（高级会计职称（高级会计实务）上册《企业内部控制》单元测试卷）？
按本单元考点 AI 生成整卷：正卷 + 答案页 + 逐题解析，PDF 精排 / Word 可编辑 / 打印装订寄到家。
本单元考点（5 个）
题目预览（5/32 题）
1. 根据《企业内部控制基本规范》及配套指引，内部控制缺陷按其严重程度可分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。下列情形中，应当认定为内部控制重大缺陷的是（ ） A. 某控制缺陷可能导致财务报表存在重大错报，且内部控制未能及时防范或发现 B. 某控制缺陷仅影响个别小额费用的报销审批，对报表影响金额很小 C. 某控制缺陷虽超过一般缺陷标准，但尚不足以影响财务报表的整体公允性 D. 某控制缺陷仅在个别偏远子公司偶发，且已在期末前完成整改
2. 某制造企业内控体系运行中发生下列事项：①审计委员会每季度审阅内控评价报告并向董事会汇报；②营销部在赊销审批前须先由信用管理部门出具客户资信评级；③信息系统对超出授信额度的订单自动拦截；④财务负责人发现采购审批权限设置缺失后提请修订授权制度。上述事项依次对应的内部控制要素，正确的是（ ） A. 内部监督、控制活动、控制活动、内部监督 B. 内部监督、风险评估、控制活动、控制活动 C. 控制环境、风险评估、控制活动、内部监督 D. 控制环境、控制活动、内部监督、风险评估
3. 某上市公司董事会下设审计委员会，由5名成员组成，其中2名为独立董事且均不在公司担任除董事外的其他职务。2023年度，该审计委员会的一项下列做法中，符合《企业内部控制基本规范》及审计委员会职责要求的是（ ） A. 审计委员会全部成员由经理层提名并直接聘任 B. 审计委员会负责监督及评估内部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构并报董事会审议 C. 审计委员会直接负责公司日常财务收支的审批，替代财务部门的职责 D. 审计委员会每年仅在公司年报披露后召开一次会议，其余时间不履行监督职责
4. 根据企业内部控制基本规范，内部控制要素包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和____五大要素；其中，企业层面控制主要针对整体架构与治理机制发挥作用，而针对采购、销售、资产管理等具体业务流程实施的内部控制属于____层面控制。
5. 某公司内部控制评价时发现以下事项：①发展战略与经营目标脱节，董事会未定期评估战略执行情况；②销售部门赊销前未审核客户信用状况；③人力资源政策未建立关键岗位强制轮岗制度；④采购与付款由同一人办理且未定期轮换。按《企业内部控制基本规范》的框架划分，事项①、③属于____层面控制（填“企业层面”或“业务层面”），事项②、④中主要违背了业务层面控制中“不相容职务分离”要求的是____。
还有 27 题在题库沉淀中，进入题库浏览全部，或直接生成整卷练习。
高级会计职称（高级会计实务）其他单元练习题
题目由 AI 对照课标原创生成并经机审+人审，如发现质量问题可 联系我们。