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国内出口商甲公司向进口商乙公司赊销一批货物，采用无追索权保理融资。保理商已向甲公司预付发票金额80%的融资款。货物到港后，乙公司以货物与合同约定不符为由拒付货款，且经核查确系甲公司交货质量违约所致。下列关于保理商权利义务的说法，正确的是：A. 保理商只能向乙公司追偿，不得向甲公司追索 B. 因属无追索权保理，保理商须自行承担全部货款损失，无任何救济途径 C. 保理商可就预付款损失向甲公司追索，因拒付源于甲公司履约瑕疵而非买方信用风险 D. 保理商应先向乙公司催收，催收无果后必须核销该笔坏账，不得向甲公司主张权利
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在国际双保理业务中，出口保理商与进口保理商签订相互保理协议，由进口保理商负责买方信用风险评估与应收账款催收。某出口商将一笔应收账款转让给出口保理商，出口保理商再转给进口保理商。该业务模式下，进口保理商向出口保理商收取的费用通常主要对应下列哪项职能？A. 为出口商办理出口报关和运输保险的费用 B. 承担买方信用风险并提供账款催收服务的保理费用 C. 为出口商开立信用证的通知费和议付费 D. 为出口商办理托收的票款处理手续费
某国承包商参与海外工程投标，业主要求其提供一份银行出具的独立书面担保承诺。甲银行拟出具文件，条款写明：凭受益人提交的书面索赔声明及证明承包商违约的声明书即行付款，无须证明受益人实际损失；而若采用备用信用证方式，则开证行同样仅凭单据表面相符即付款，且通常受UCP600或ISP98约束。关于银行保函与备用信用证在该业务中的比较，下列说法正确的是（ ） A. 二者性质相同，均要求受益人先证明申请人实际违约并造成损失后方能获赔 B. 备用信用证用途单一，仅能用于工程承包领域，不能用于其他贸易结算 C. 二者均为独立自足文件，银行仅审查索赔文件表面与条款相符即负首要付款责任，但备用信用证受UCP600或ISP98等国际惯例约束更明确 D. 银行保函付款时银行处于第二性付款地位，须先经承包商同意方可赔付受益人
某中国承包商承接境外工程项目，业主要求其提供银行开立的独立担保。关于银行保函与备用信用证，下列说法正确的是：A. 二者均属银行信用，且备用信用证开立后担保银行承担第一性付款责任，而见索即付保函项下银行仅承担第二性付款责任 B. 备用信用证通常适用国际商会的《见索即付保函统一规则》(URDG758)，而银行保函通常适用《国际备用证惯例》(ISP98) C. 备用信用证开立的直接依据是申请人与开证行的申请书而非基础交易合同，银行处理索赔时仅审查相符单据，与跟单信用证的操作原理更为接近 D. 备用信用证只能用于违约赔偿担保，不能用于投标、履约等非融资性担保用途
甲公司为有限责任公司，注册资本1000万元。股东张某认缴出资300万元，公司章程规定其出资应于2024年6月30日前缴足。截至2024年6月30日，张某仅实际缴纳180万元。2024年9月，甲公司因经营需要向银行申请贷款，银行审查时发现张某未足额出资。依据我国公司资本制度，下列表述正确的是： A. 张某未缴部分属于已到期未缴出资，应对公司承担补足责任，公司债权人可在未出资本息范围内请求其在未出资范围内对公司债务承担补充赔偿责任 B. 因公司章程已规定缴资期限，期限届满前张某不构成违约，无需承担责任 C. 认缴制下股东可任意延迟出资，只要公司未破产即无需补缴 D. 张某仅需向银行直接承担全部贷款的清偿责任
甲、乙、丙、丁四人拟共同设立一家从事商品贸易的有限责任公司。下列情形中，符合我国《公司法》关于有限责任公司设立条件的是（ ） A. 四位发起人约定各自认缴的出资额须在公司成立之日起五年内一次性缴足，公司成立前由全体发起人签订设立协议并制定公司章程 B. 四人商定不制定公司章程，待公司成立后再由股东会补订 C. 仅甲、乙两人实际参与设立，丙、丁仅挂名但未签署任何设立文件 D. 四人约定公司注册资本须在申请设立登记时全部实缴到位，否则登记机关不予受理
甲、乙、丙三人共同出资经营餐饮。经营两年后，丁拟加入并出资，四人商定：新资金并入原企业共有财产，丁与三人共享收益、共担无限连带责任，且甲提出自己若退出，需经全体其他合伙人一致同意方可转让其份额。随后乙因个人债务被法院强制执行其在企业中的财产份额。关于上述安排及所涉商事组织的法律形式，下列判断正确的是： A. 该企业在丁加入前属于公司，丁加入后因人数增加转为股份有限公司 B. 丁加入后该企业为普通合伙企业，乙的份额可被法院强制执行，但其他合伙人不同意的，可依法行使优先购买权 C. 因甲的份额转让需一致同意，该企业实为有限责任公司，乙的份额不得被执行 D. 丁以出资为限对企业债务承担责任，该企业为特殊的普通合伙
我国出口企业A公司收到一份以D/P即期方式结算的订单，买方为首次合作的中东某国B公司。A公司业务员为节省费用，未通过银行托收，而是自行将全套正本提单直接寄给B公司，同时投保了出口信用保险。货物到港后，B公司凭正本提单提货后拒付货款，并失联。下列关于本案风险定性与防范措施的说法，正确的是：A. 属于国家风险，A公司可凭出口信用保险获得足额赔付，无需其他防范措施 B. 属于欺诈风险与操作风险：绕开银行托收径寄正本提单使买方得以无偿取得物权凭证，A公司丧失货权控制 C. 属于汇率风险，A公司应通过远期结汇锁定汇率即可避免损失 D. D/P方式下银行审单后须承担付款责任，故B公司拒付应由托收行赔付
某出口企业收到一笔来自境外买方的预付货款，银行在合规审查中发现：该买方为注册于反洗钱金融行动特别工作组（FATF）"灰名单"辖区的空壳公司，付款账户短期内资金快进快出且与贸易背景金额明显不符。依据反洗钱合规管理要求，银行应采取的正确做法是： A. 为维护客户关系，先行办理入账，事后补充审查 B. 将该交易作为可疑交易处理，按大额和可疑交易报告制度向中国反洗钱监测分析中心报告，必要时采取延迟结汇等风险控制措施 C. 直接没收该笔款项并冻结买方所有账户 D. 只要单证表面相符即可正常结算，无需关注资金来源与贸易背景
我国出口商向德国进口商发货后，拟采用无追索权融资并希望完全转嫁进口商的信用风险与进口国的国家风险，且融资的应收账款为资本性商品交易项下的大额中长期应收账款。下列融资方式最符合该出口商需求的是（ ） A. 国际保理 B. 福费廷 C. 出口押汇 D. 打包贷款
某出口公司收到进口商开来的即期信用证后，因备货资金不足，凭正本信用证向银行申请了一笔融资，约定该款项专项用于信用证项下货物的采购与生产；货物装运后，该公司又向银行提交信用证项下的全套单据（含汇票和提单），再次申请融资，银行审核单据相符后先行垫付款项。上述两笔融资的性质依次是：A. 第一笔为出口押汇，第二笔为打包放款 B. 第一笔为打包放款，第二笔为出口押汇 C. 两笔均为打包放款 D. 第一笔为出口押汇，第二笔为信托收据融资
某出口商向保理商申请保理融资。合同约定：若进口商到期拒付且系因贸易纠纷所致，保理商可向出口商追回已付融资款并要求赔偿；若进口商因财务困难无力付款，损失由保理商承担。该业务的实质是：A. 全程有追索权保理，信用风险完全由出口商承担 B. 无追索权保理，保理商承担进口商信用风险，但贸易纠纷风险仍由出口商承担 C. 到期保理，保理商不提供融资服务 D. 双保理模式下进口保理商不承担任何风险 A. 全程有追索权保理，信用风险完全由出口商承担 B. 无追索权保理，保理商承担进口商信用风险，但贸易纠纷风险仍由出口商承担 C. 到期保理，保理商不提供融资服务 D. 双保理模式下进口保理商不承担任何风险
某国承包商向业主投标，银行应承包商申请开立一份承诺：若申请人未履行基础合同项下义务，受益人凭符合条件的索款声明及单据即可获得赔付。该承诺依据《见索即付保函统一规则》（URDG758）或《国际备用证惯例》（ISP98）均可运作，其本质是独立于基础合同的第一性付款承诺。关于该担保工具的性质，下列说法正确的是：A. 该承诺依附于基础合同，银行可先援引基础合同抗辩再决定是否付款 B. 该承诺是独立自足的，银行仅审核索款要求与单据是否表面相符，不符时方可拒付 C. 银行开立即承担第二性付款责任，须待法院判定申请人违约后才能赔付 D. 该承诺仅能适用UCP600，因其属于信用证范畴
某出口商收到国外买方通过一家知名银行开来的信用证，通知行核验印押相符。但买方提出为节省时间，建议货物改由买方指定的船只承运，并将提单收货人作成买方指定的收货人，卖方仍可凭信用证议付。从欺诈风险与操作风险防范角度，出口商最应警惕并拒绝的做法是： A. 要求买方通过银行改证后再发货 B. 接受以买方指定收货人为抬头的记名提单发货 C. 坚持凭指示抬头提单并通过银行交单 D. 发货前向通知行核实信用证真实性
我国出口商A公司向中东某进口商出口一批大型成套设备，采用180天远期信用证结算，货款金额大、期限长，进口商所在国存在汇兑限制风险；另一出口商B公司向欧洲客户出口小批量消费品，采用赊销（O/A）方式结算，账期90天，买方为首次合作的中小企业。若两家公司均希望将应收账款风险转移给银行或保理商并提前获得资金融通，最恰当的融资安排分别是：A. A公司适用国际保理，B公司适用福费廷 B. A公司适用福费廷，B公司适用国际保理 C. 两家公司均适用国际保理 D. 两家公司均适用福费廷
某出口商持有一笔金额较大、账期长达3年的应收账款，希望无追索权地提前收款。下列关于福费廷与国际保理的比较，正确的是：A. 两者都主要适用于短账期、小额、多笔的应收账款 B. 福费廷通常要求进口方银行出具担保，且融资期限可长达数年，而保理一般针对短期应收账款 C. 福费廷通常对出口商有追索权，保理则一律无追索权 D. 福费廷不要求任何担保，全凭出口商自身信用
中国出口商A公司通过双保理方式向德国进口商出口一批货物，发票金额100万元人民币。进口保理商核准信用额度80万元，出口保理商按核准额度的80%向A公司提供融资，融资年利率6%，融资期限60天（按360天计）；另按发票金额收取0.8%的保理佣金。上述费用均由A公司承担，则A公司应付的费用总额为多少？ A. 0.80万元 B. 1.44万元 C. 1.28万元 D. 2.24万元
某国承包商中标一项海外工程后，业主担心承包商不按合同履行义务，要求承包商通过银行向业主开立一份担保。若承包商中途违约未能按期完工，业主可凭该担保向银行索赔，银行在担保金额内先行赔付，再向承包商追偿。该担保文件的受益人是业主，申请人是承包商，担保行承担第一性的付款责任。从保函种类与性质看，该文件最恰当的归类是（ ） A. 投标保函，因其由中标前投标环节开立 B. 履约保函，因其担保中标后合同义务的履行 C. 预付款保函，因其担保业主预付资金的退还 D. 融资保函，因其担保银行的对外融资偿付
我国某工程承包公司向境外业主投标，业主要求其提供一份金额为100万美元的银行担保，保证若中标后不签约则赔偿业主损失。承包公司希望通过担保安排在违约时仅需银行承担从属性偿付责任，且在申请人本身履约、被担保人须先证明申请人违约的情况下才赔付。下列关于该担保工具的选择及银行保函与备用信用证区别的表述，正确的是：A. 应开立见索即付保函，因为保函均为第一性付款责任，无需证明违约 B. 应开立备用信用证，因为备用信用证均属从属性担保，须先证明申请人违约 C. 应开立有条件（从属性）保函，因为保函可以约定银行承担第二性付款责任，须凭被担保人提供申请人违约的证明才赔付，而备用信用证通常适用独立抽象原则、凭相符索款要求即付 D. 保函与备用信用证在性质、适用惯例和付款责任上完全相同，任选其一均可
某信用证要求提交全套已装船清洁提单，且明确规定不得分批装运。受益人提交的提单显示：收货人作成'凭托运人指示'（to order of shipper），装运港青岛，卸货港汉堡，提单日期2024年5月10日，已装船批注日期同为2024年5月10日；另附一份承运人签发的从青岛至鹿特丹的提单，显示两批货物分别于5月10日和5月12日装上同一航次的不同船只。根据单据审核的原则与标准，下列判断正确的是：A. 提单收货人抬头不符合UCP600对提单的强制性规定，构成不符点 B. 货物分两批装上不同船只，违反信用证禁止分批装运条款，构成不符点 C. 提单日期与已装船批注日期不一致，构成不符点 D. 只要单据之间数据不矛盾即可接受，装运方式无需与信用证条款相符