考试注册会计师（财务成本管理）上册《证券价值评估与期权估值》练习题

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本单元考点（5 个）

债券价值评估普通股价值评估期权价值影响因素二叉树期权定价模型布莱克-斯科尔斯模型

题目预览（5/28 题）

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1. 某公司股票现行市价为50元，一份欧式看涨期权执行价格为45元，尚有6个月到期。不考虑股利，在其他条件不变的情况下：①若股价波动率上升，该期权价值将____；②若无风险利率上升，该期权价值将____；③若到期期限缩短，该期权价值将____（三空均填“上升”或“下降”）；④上述三个因素中，对期权价值影响方向与看跌期权相反的是____（填序号）。

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2. 某公司股票的欧式看涨期权与看跌期权均以该股票为标的资产，执行价格相同，剩余期限相同。在不考虑其他因素变动的条件下，分别判断下列三个事件发生时，看涨期权价值（C）与看跌期权价值（P）的变化方向：（1）标的股票价格上升；（2）股票价格波动率下降；（3）无风险利率上升。请按事件逐一给出 C 与 P 各自“上升”或“下降”的结论。

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3. 某公司股票的看涨期权，在其他条件不变的情况下，若该股票价格的波动率增大，则期权价值将____（填“增大”“减小”或“不变”）；若无风险利率上升，则看跌期权价值将____；若期权距到期日的时间延长，则美式期权价值将____。

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4. 某公司发行一种5年期债券，面值为1000元，票面利率为8%，每年年末付息一次，到期一次还本。已知投资者要求的到期收益率为6%，5年期6%利率下的年金现值系数为4.2124，复利现值系数为0.7473。请计算该债券的发行价值。

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5. 某公司拟发行一批4年期、面值1000元、每年付息一次、到期还本的债券。由于市场利率变动，公司需反推票面利率：已知该债券当前市价为920元，投资者要求的到期收益率为10%。假设不考虑税收和交易成本，请计算该债券每年应付利息额及票面利率（保留两位小数）。

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