金融衍生工具的风险管理 — 财务管理计算题
题目
某石油生产企业预计3个月后出售原油50000桶，为规避价格下跌风险，现以每桶440元的价格卖出NYMEX风格原油期货50手（每手1000桶）。3个月后，现货价格由每桶450元跌至420元，期货价格由440元跌至412元，企业随即平仓并按现货价格出售原油。要求：(1) 判断该套期保值的类型并说明期货头寸方向是否正确；(2) 分别计算现货市场盈亏与期货市场盈亏；(3) 计算套期保值后企业出售原油的有效价格及该套期保值整体盈亏。