会计 计算题 简单 ★ 精品 暂时性差异的识别 — 会计计算题 税务师职业资格考试 所得税与会计调整 AI 三重审校通过 题目 2023年12月31日，甲公司一台管理用设备的账面价值为600万元，计税基础为400万元。假定甲公司适用企业所得税税率为25%，预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。要求：（1）判断该项差异属于应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异；（2）计算2023年12月31日甲公司应确认的递延所得税负债金额。 登录后查看答案与解析 用此考点生成试卷 本单元全部练习题 更多会计计算题