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某外籍工程师马克2023年因工作需要多次往返中国境内，全年入境后实际停留情况为：1月停留45天，3月至4月停留58天，7月停留30天，9月至10月停留47天，12月停留6天，其余时间均在境外且未离境进入中国。请判断马克2023年度属于居民个人还是非居民个人，并简要说明其在我国个人所得税法下的纳税义务范围。
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法国工程师皮埃尔受其所在境外公司委派，于2024年1月10日入境中国，在境内一项目现场工作，2024年10月31日离境且年内未再入境，此外无其他出入境记录。皮埃尔在中国境内无住所。要求：根据个人所得税法关于居民个人与非居民个人的判定标准，计算皮埃尔2024年度在中国境内的居住累计天数，并判断其属于居民个人还是非居民个人。
甲公司为增值税一般纳税人，2024年10月发生如下业务（均属于增值税征税范围的销售行为，适用税率13%）：（1）销售自产货物，取得不含税销售额200万元；（2）销售货物时收取包装物押金2万元，合同约定一年内返还，该押金未计入销售额且未逾期；（3）受托加工一批来料加工货物，收取含税加工费11.3万元；（4）将一批自产货物无偿捐赠给公益机构，该批货物生产成本5万元，成本利润率为10%，无同类售价。要求：计算甲公司当月增值税销项税额（单位：元）。
某增值税一般纳税人企业2024年5月销售货物取得不含税销售额120000元（税率13%），当月将一批自产货物用于集体福利，该批货物生产成本为8000元，成本利润率为10%，无同类售价。要求：分别计算该企业当月的销项税额和应纳增值税额（假设当期进项税额为5000元，且无其他涉税事项）。
某市政府为招商引资出台规范性文件，规定：本地原有企业A按20%税率征收某税，新迁入企业B按10%税率征收同一税种。设2024年度A企业应税收入为800万元，B企业应税收入为600万元。要求：（1）分别计算A、B两企业当年应纳税额及其实际负担率（税额÷应税收入，用百分数表示）；（2）计算两企业实际负担率之差；（3）指出该差别待遇违反了税法哪一项基本原则（从税收法定原则、税收公平原则、税收效率原则中选一），并说明其表现形式是横向不公平还是纵向不公平。
2×24年6月1日，甲公司购入一台需安装的生产设备，取得增值税专用发票注明价款900万元，增值税进项税额117万元（可抵扣），另发生运输费20万元（不含税）。设备安装期间领用本公司原材料成本30万元（购入时增值税已抵扣，无需转出），应付安装人员薪酬10万元。2×24年6月20日设备安装完成并达到预定可使用状态，当日投入使用。该设备预计使用年限10年，预计净残值率为5%，采用年限平均法计提折旧。要求：（1）计算该设备的入账价值；（2）计算2×24年度该设备应计提的折旧额（假设次月起计提折旧）。
2×24年1月1日，甲公司购入一台需安装的生产设备。合同约定：购买当日支付400万元，剩余600万元于2×24年12月31日支付，该延期支付实质具有融资性质，适用的折现率为5%（(P/F,5%,1)=1/1.05）。设备购买过程中另发生运输费10万元，安装过程中发生专业安装人员薪酬20万元，领用本公司外购原材料一批，成本为5万元（购入时进项税额已认证抵扣），另支付设备操作员工岗前技术学习费8万元。不考虑增值税等其他因素，计算该固定资产的入账价值（单位：万元，保留两位小数）。
约翰（外籍人士，无住所）于2023年2月10日入境来华工作，当年11月20日离境且当年未再入境。在华期间，他于5月1日至5月15日（离境、入境当日均按一天计）赴境外短期出差，6月10日至6月30日赴境外探亲，两次离境均属临时离境。请分别计算：约翰2023年度在中国境内的居住天数（临时离境期间照常计入，不得扣减）；并根据居住天数判定其2023年度属于居民个人还是非居民个人（判定标准：一个纳税年度内居住累计满183天）。
某外籍工程师帕特先生2024年4月1日首次入境中国境内并在华工作，此后未再离境。已知个人所得税法规定：在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满183天的个人，为居民个人；否则为非居民个人。判定居住天数时，入境当天计入，离境当天不计入。不考虑其他因素。请通过计算回答：若帕特先生希望2024纳税年度仍被判定为非居民个人，他当年最晚应在哪一天离境（写出具体日期），并计算截至该日其累计居住天数。
中国公民李某2023年度全年在中国境内居住累计满183天，且具有中国国籍并在中国境内有住所。2023年李某从境内单位取得工资薪金收入120000元，从境外取得劳务报酬30000元。请判断李某属于居民个人还是非居民个人，并说明其境外所得是否需要在中国缴纳个人所得税。
某市一家空调生产企业为增值税一般纳税人，2024年10月发生如下业务（均取得合法扣税凭证，金额不含税）：（1）销售空调取得收入400万元，适用税率13%；（2）将一批成本为80万元（外购材料占60%，对应进项税额已抵扣）的自产空调无偿赠送给养老福利机构；（3）当月外购原材料取得增值税专用发票，注明税额35万元；另将上月购入的一批已于当月抵扣进项税额2.6万元的办公用品改变用途用于集体福利。计算该企业当月应缴纳的增值税额。
甲公司为增值税一般纳税人，2024年10月发生如下业务（金额均以万元计，取得合规扣税凭证）：(1) 销售货物取得不含税销售额200万元，适用税率13%；(2) 将一批自产货物用于集体福利，该批货物生产成本为50万元，无同类货物售价，国家税务总局核定的成本利润率为10%；(3) 当月购进货物取得增值税专用发票，注明税额合计20万元，其中因管理不善丢失的原材料对应的进项税额为3万元。要求：计算甲公司当月应缴纳的增值税额。
某食品加工厂为增值税一般纳税人，2024年5月将自产的一批糕点无偿赠送给敬老院，该批糕点的生产成本为40000元，成本利润率为10%，无同类产品销售价格。已知糕点适用增值税税率13%。计算该厂此项业务应缴纳的增值税销项税额。
某公司2023年12月31日有关账户余额如下：应收账款总账余额为借方500万元，其中明细账中甲公司为贷方余额20万元；预收账款总账余额为贷方80万元；坏账准备贷方余额25万元（全部对应应收账款）。要求：分别计算2023年12月31日资产负债表中“应收账款”和“预收款项”项目应列示的金额（单位：万元）。
某企业2024年6月30日拥有下列资产：(1) 账面价值800万元的自用办公楼；(2) 已出租给某公司并按租赁协议收取租金的商铺，账面价值500万元；(3) 拟出售的空置写字楼；(4) 以经营租赁方式租入后又转租给乙公司的仓库；(5) 持有并准备增值后转让的土地使用权，账面价值300万元。请分别判断上述五项资产中，属于投资性房地产的有哪些，并计算这些投资性房地产账面价值合计数。
某市捷盛设备制造公司为增值税一般纳税人，2024年5月发生如下业务：(1)销售自产设备，取得含税销售额1130万元，另向购买方收取包装物租金11.3万元（含税）；(2)将一批自产设备用于职工集体福利，该批设备生产成本80万元（同类设备不含税售价100万元）；(3)购进原材料取得增值税专用发票，注明价款500万元、税额65万元，其中20%的原材料被领用于上述集体福利项目；(4)支付办公楼装修费，取得增值税专用发票注明税额9万元。已知设备适用税率13%，成本利润率10%。要求：计算该公司5月应缴纳的增值税（单位：万元）。
某地区个人所得税法规定劳动所得适用20%的比例税率。税务机关在对纳税人甲、乙的核查中发现：纳税人甲2024年度取得劳动所得10万元，因享受某项税收优惠实际仅缴纳个人所得税1万元；纳税人乙同年取得劳动所得50万元，无任何优惠，全额按20%比例税率缴纳个人所得税10万元。请分别计算甲、乙两人的实际税负率（实际缴纳税额÷所得额×100%），并依据税法基本原则中的税收公平原则（包括横向公平与纵向公平），判断该实际执行结果违反了税收公平原则的哪一方面，说明理由。
某市税务分局2024年度对辖区内企业依法核定应纳税额合计 8000 万元。其中，按税收法律规定的减免税额为 1200 万元；该分局为完成收入任务，自行对其中 30 户企业加征了 350 万元，同时对另外 20 户企业擅自减免 200 万元。请计算：该分局本年度依法应当实际征收的税额；并计算其擅自加征与擅自减免合计影响依法征税的金额。
某公司2023年12月31日有关科目余额如下：应收账款总账贷方余额 80 000 元，其中明细科目甲公司借方余额 150 000 元、乙公司贷方余额 230 000 元；预收账款总账借方余额 20 000 元，其中明细科目丙公司贷方余额 60 000 元、丁公司借方余额 40 000 元；坏账准备科目余额（全部为应收账款计提）为贷方 12 000 元。不考虑其他因素。要求：分别计算该公司2023年12月31日资产负债表中“应收账款”和“预收账款”项目应列示的金额。
2024年1月1日，甲公司将一栋原作为自用办公楼的整体资产转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产。该办公楼原价为6000万元，截至转换日已计提折旧1200万元，已计提减值准备300万元，转换日公允价值为5300万元。假设不考虑相关税费，要求：（1）计算转换日该办公楼的账面价值；（2）计算该转换影响2024年1月当期损益或其他综合收益的金额，并指明计入的科目。