短期融资方式与商业信用 — 财务管理计算题
题目
某公司采购原材料，供应商给出的信用条件为“3/10，n/40”，即10天内付款可享3%现金折扣，超过10天则须在第40天全额付款。公司若在第10天付款，需向银行申请期限30天的短期借款，名义年利率为12%，银行要求保持20%的补偿性余额。公司财务经理需要决定：是放弃现金折扣、在第40天付款，还是借款以享受折扣。请计算放弃现金折扣的年成本（按365天/年、单利），并判断应否借款享受折扣。
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