会计 计算题 较难 ★ 精品

增值税征税范围 — 会计计算题

注册会计师(CPA·税法) 增值税法 AI 三重审校通过

题目
某市一家设备制造企业为增值税一般纳税人,2024年5月发生如下业务:(1)销售自产设备一台,取得含税销售额1130万元,同时收取该项销售的运输服务费含税22.6万元(该项业务属于混合销售);(2)当月购进生产用原材料,取得增值税专用发票注明税额52万元;(3)取得国内旅客运输增值税电子普通发票一份,注明金额5万元、税额0.45万元。相关票据均合规并已在当月抵扣。要求:计算该企业当月应缴纳的增值税(销项税额、可抵扣进项税额及应纳税额,单位:万元)。