货币资金的核算 — 会计计算题
题目
某公司对行政部实行定额备用金制度，2024年6月1日拨付备用金20000元，以库存现金支付，行政部以借据存档。6月末行政部持票据办理报销，所附费用凭证合计12800元（均已通过审核），现金盘点实存7200元。公司采用定额管理，报销审核后按定额补足现金。请分别计算：（1）报销时应借记“管理费用”科目的金额；（2）补足定额时应贷记“库存现金”科目的金额；（3）报销并补足后“其他应收款——行政部备用金”科目的余额。
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