会计 填空题 较难 控制环境与内部控制缺陷 — 会计填空题 注册会计师（审计） 风险评估 AI 三重审校通过 题目 某注册会计师在了解被审计单位及其环境时发现以下情况：(1) 总经理长期凌驾于财务负责人之上，重大会计政策由其个人口头决定；(2) 财务部门人员编制充足，出纳兼任银行存款日记账登记但定期由他人复核；(3) 内部审计部门隶属财务总监，形同虚设。上述情况中，属于控制环境存在重大缺陷的共有____项，其中属于管理层诚信和经营哲学方面缺陷的共有____项。 登录后查看答案与解析 用此考点生成试卷 更多会计填空题