暂时性差异的识别 — 会计计算题

甲公司2024年12月购入一台设备，成本为400万元，会计上按8年直线法计提折旧（无残值），税法规定按5年直线法计提折旧（无残值），折旧当年均计提全年。2025年度甲公司实现会计利润总额为800万元，适用所得税税率25%，除该折旧差异外无其他纳税调整事项。要求：（1）计算2025年末该设备账面价值与计税基础各为多少万元；（2）判断产生的是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异，并计算其金额；（3）计算2025年末应确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额及方向。