考试中级会计职称（财务管理）上册《营运资金管理》练习题

1. 下列各项中，属于企业持有现金的交易性动机的是（　　）。A. 为应付原材料价格突然上涨而预留现金　B. 为满足日常采购和支付工资等日常业务的现金需要　C. 为把握突然出现的有利投资机会而持有现金　D. 为预防意外事故损失而持有现金

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2. 企业为了应付原材料采购价格突然上涨等不可预见情况而持有现金，这体现的现金持有动机是____；企业为抓住有利的证券投资机会而持有现金，这体现的现金持有动机是____。

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3. 甲公司财务部对现金持有安排进行归因分析：①为支付日常工资、货款等经常性支出而保留的现金；②为应对销售回款延迟等现金流不可预测波动而保留的现金；③为在原材料价格临时大幅下跌时把握低价采购机会而保留的现金。上述①②③对应的现金持有动机依次是交易性动机、____动机、投机性动机。

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4. 某企业向银行借款1000万元，期限1年，名义年利率为8%，银行采用贴现法付息，同时要求企业保留借款金额10%的补偿性余额。则该笔短期借款的实际利率约为____（保留两位小数）。

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5. 某公司财务经理对下列现金安排进行说明：（1）留存一定现金以便及时支付供应商货款与员工工资；（2）保留现金以捕捉市场上突然出现的廉价原材料采购机会；（3）持有现金作为应付突发设备故障等意外支出的缓冲。要求：分别指出上述三项现金安排所体现的现金持有动机，并简述现金持有动机的种类。

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