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某企业拟利用剩余生产能力生产新产品，现有甲、乙两个方案可供选择。若生产甲产品，预计年产销量为4000件，单价120元，单位变动成本75元；若生产乙产品，预计年产销量为5000件，单价95元，单位变动成本62元。两个方案均不增加固定成本，原固定成本为决策无关成本。要求：用边际贡献分析法分别计算甲、乙方案的总边际贡献，并判断企业应选择哪个方案。
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某设备制造企业为居民企业，2023年度会计利润总额为1000万元。当年资产处理情况如下：(1) 2023年6月15日购入一台机器设备并当月投入使用，入账价值为600万元，会计上按5年直线法计提折旧（残值为零），税法规定机器设备最低折旧年限为10年，税会均自7月起计提；(2) 2023年1月购入一项外购软件无形资产，成本为120万元，会计上按10年直线法摊销，经批准税法上按最短2年摊销，均自购入当月起摊销。假定无其他纳税调整事项，企业所得税税率为25%。计算该企业2023年度应缴纳的企业所得税。
2024年9月，甲公司以本公司20%的股权（公允价值6000万元）作为对价，收购乙公司持有的丙公司85%的股权（计税基础4000万元，公允价值6000万元）。甲公司股权收购支付对价全部为本公司股权。假定该重组符合财税〔2009〕59号文件规定的其他条件。请回答：（1）本次股权收购是否适用企业所得税特殊性税务处理？（2）若适用特殊性税务处理，乙公司取得甲公司股权的计税基础是多少万元？
某企业2024年1—6月A产品实际销售量依次为：230件、250件、240件、260件、250件、410件。已知6月销量中含有一次性大额订单400件，不属于正常经营水平，应作为异常值予以剔除。要求：以剔除异常值后的1—5月数据为基础，按加权移动平均法预测7月销售量，各月权重依次为：1月0.10、2月0.10、3月0.20、4月0.25、5月0.35（权重合计为1）。请列式计算7月的预测销售量。
某公司2023年实际销售收入为1000万元，预计2024年销售收入增长至1200万元。该公司敏感资产总额占销售收入的50%，敏感负债总额占销售收入的20%。2023年销售净利率为10%，预计2024年保持不变；股利支付率为60%，其余净利润留存企业。要求：用销售百分比法预测该公司2024年需向外部筹集的资金数额。
某挂利比里亚船籍（与中国签订有相互给予船舶税费最惠国待遇条款的条约）的远洋货轮，净吨位为28,000净吨，于2024年6月10日首次驶入我国某港口，自当天起按规定缴纳船舶吨税，选择申领期限为90天的执照，适用优惠税率3.4元/净吨。该船卸货后于6月25日离港，8月30日再次驶入同一港口，原90天吨税执照仍在有效期内且随船可出示。请计算：该船2024年度应缴纳的船舶吨税额，并简要说明再次入港时的税务处理。
某外籍远洋货轮“海燕号”登记注册的船舶所有人为A国甲航运公司。2024年3月，甲公司将该轮以光船租赁方式出租给我国乙国际船舶管理有限公司经营，租赁期内该轮由乙公司实际占有、使用和营运。该轮自境外进入我国某港口停靠。请依据船舶吨税法律制度，通过分析船舶所有权归属与实际经营管理主体的关系，推定确定该轮船舶吨税的纳税义务人，并说明推定结论。
某烟草公司2024年6月向烟农收购晾晒烟叶，支付的收购价款为300000元，并另行支付了价外补贴。已知烟叶税税率为20%，价外补贴统一按收购价款的10%计算并入计税依据。请计算该公司当月应缴纳的烟叶税税额。
某企业2024年上半年各月的机器维修费（混合成本）与机器工时资料如下（单位：工时，元）：1月 4200，26400；2月 4000，26000；3月 6500，36000；4月 9000，46000；5月 8200，43000；6月 7500，40000。（1）用高低点法将维修费分解为变动成本和固定成本，写出成本性态模型 y = a + bx（注意：高低点以业务量为选择标准）；（2）据该模型预测机器工时为7600工时时7月份的维修费总额。
某外贸企业从境外进口一批机械设备，成交价格折合人民币共计260万元，其中单独列明随设备一同进口、无商业价值的货样折合人民币20万元，另支付境外运抵我国关境输入地点起卸前的运输费及相关费用合计15万元。已知该设备适用关税税率为10%，无商业价值的货样按规定免征关税。请计算该批进口货物应缴纳的关税税额。
某外贸公司进口一批电子仪器，海关审定其完税价格为人民币80万元。该批货物原产于我国已加入的世界贸易组织成员国，适用最惠国税率，税率为10%。要求：计算该批进口货物应缴纳的关税税额，并说明适用的税率种类。
某企业期末存货增加，即本期产量大于销量。已知变动成本法下计算的税前利润为 5 万元，完全成本法下计算的税前利润为 8 万元。要求：(1) 判断该企业本期的产量与销量的大小关系；(2) 简要说明两种成本法利润产生差异的原因；(3) 简要说明变动成本法的主要优点。
2022年6月，某科研单位以免税方式取得一辆国产小汽车并办理了车辆购置税免税手续，该车型核定的最低计税价格为30万元。2025年6月，该科研单位将此车转让给某运输公司，转让时车辆已使用整3年。根据车辆购置税税收优惠相关规定，免税条件消失后，纳税人应按现行最低计税价格扣除一定折旧后重新申报缴纳车辆购置税，每满1年扣减10%。请计算运输公司受让该免税车辆后，应就免税条件消失补缴的车辆购置税税额（税率10%）。
某煤矿企业为增值税一般纳税人，2024年5月将自采原煤连续加工为洗选煤后对外销售，当月销售洗选煤10000吨，取得不含增值税销售额770万元。已知该地区煤炭资源税适用税率为4%，当地规定的洗选煤折算率为80%，该企业对洗选煤销售额进行折算后计征资源税（不考虑增值税及相关减免）。请计算该企业当月应缴纳的资源税。
某企业采用定额法核算甲产品直接材料成本。月初在产品200件，单位产品材料定额成本为100元；本月月初定额修订，单位定额成本下调至95元。本月投产甲产品600件，本月完工产品800件，月末无在产品。本月按新定额计算的投产量定额成本为57,000元，实际发生材料费用58,900元，脱离定额差异全部由完工产品负担；该企业材料按计划成本核算，本月材料成本差异率为+2%，月初在产品应负担的材料成本差异为0，定额变动差异全部由完工产品负担。要求：（1）计算月初在产品定额变动差异；（2）计算本月脱离定额差异；（3）计算本月应负担的材料成本差异；（4）计算本月完工产品直接材料实际总成本。
某企业将A、B、C三种产品归为一类采用分类法核算成本，并以A产品为标准产品，按定额单位成本确定系数：A、B、C的定额单位成本分别为20元、30元、40元。本月A产品完工100件，B产品完工200件，C产品完工150件。该类产品本月归集的实际总成本为42000元，类内各项成本不再单独划分成本项目，按总系数比例分配。要求：（1）计算B、C产品的单位成本系数；（2）计算类内产品的总系数；（3）计算单位系数应负担的成本及A、B、C各产品的总成本。
某煤矿企业2024年3月销售自采原煤，取得不含增值税销售额600万元，另向购买方收取运杂费20万元（取得增值税发票，且与销售额分别核算）。已知该煤炭资源税适用税率为8%。请计算该企业当月应缴纳的资源税税额。
某市一家房地产开发企业开发一栋住宅楼并整体出售，取得不含增值税的转让收入11000万元。已知：取得土地使用权支付金额3000万元，房地产开发成本2000万元；财务费用中的利息支出因无法按转让项目准确分摊，经税务机关核准，房地产开发费用按（取得土地使用权所支付的金额＋房地产开发成本）之和的10%计算扣除；与转让环节相关的城建税及教育费附加合计55万元。请计算该企业转让该住宅楼的土地增值税扣除项目金额合计、增值额及应缴纳的土地增值税税额。
某房地产开发企业转让一栋自行开发的写字楼，取得不含增值税收入8000万元，可扣除项目金额合计5000万元。请计算该企业应缴纳的土地增值税。
某陶瓷制品厂设有制坯、烧成、彩绘三个连续加工车间，成本核算按生产步骤归集费用。该厂管理上不需要计算各步骤半成品成本，各步骤半成品极少对外销售。请判断：该厂应采用逐步结转分步法还是平行结转分步法？并说明做出该判断所依据的分步法特点（两点）。