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某居民企业2023年度取得产品销售收入2000万元，全年成本、费用、税金及损失等扣除项目合计1300万元（其中含业务招待费支出40万元、税收滞纳金及行政罚款支出10万元、计入费用的新产品研发费80万元）。该企业不存在其他纳税调整事项，适用企业所得税税率25%。要求：（1）计算全年会计利润总额；（2）计算业务招待费的税前扣除限额及应调增金额；（3）计算全年应纳税所得额；（4）计算全年应缴纳的企业所得税额。
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某居民企业2023年度实现销售收入8000万元，取得国债利息收入50万元，当年发生符合条件的研发费用200万元（未形成无形资产计入当期损益）。该企业经审核确认的利润总额为600万元，无其他纳税调整事项，适用企业所得税税率为25%，且该企业为符合条件的国家重点扶持的高新技术企业以外的普通企业。请计算该企业2023年度应缴纳的企业所得税税额。
甲公司20×8年度有关资料如下：利润表项目中，营业收入1200万元，营业成本720万元，管理费用与销售费用合计180万元，营业外收入20万元，无其他损益项目，适用企业所得税税率25%，且无纳税调整事项。现金流量表补充资料中，当年计提固定资产折旧60万元，应收账款年末比年初增加40万元，其余项目无影响。要求：（1）计算甲公司20×8年度净利润；（2）计算经营活动现金流量净额（间接法）。
某公司2024年财务报告附注及所有者权益变动表部分资料显示：年初未分配利润余额为280万元；本年度实现净利润600万元（已全部计入未分配利润相关变动）；经股东大会批准，宣告分派现金股利120万元；本年度确认的其他综合收益为80万元，仅计入其他综合收益项目，不影响未分配利润；此外无其他引起所有者权益变动的事项。不考虑盈余公积计提与所得税影响。要求：分别计算2024年末资产负债表列示的未分配利润金额，以及所有者权益变动表中“未分配利润”列本年变动合计金额。
甲公司2×24年12月31日有关账户余额如下：应收账款——A公司借方余额100万元，应收账款——B公司贷方余额40万元；预收账款——丙公司贷方余额60万元，预收账款——丁公司借方余额30万元；坏账准备账户贷方余额10万元（全部对应应收账款）。请根据资产负债表的编制方法，计算甲公司2×24年12月31日资产负债表中「应收账款」项目和「预收款项」项目应列示的金额。
某白酒生产企业（增值税一般纳税人）2024年5月向经销商销售自产白酒50 000斤，开具增值税专用发票注明不含增值税价款600 000元；另向经销商单独收取品牌使用费30 000元（不含增值税），并入销售额核算。已知白酒消费税实行从价定率与从量定额复合计税，比例税率为20%，定额税率为0.5元/500克（斤）。要求：计算该企业当月销售上述白酒应缴纳的消费税税额。
某白酒生产企业2024年3月销售自产白酒100箱，每箱装10瓶，每瓶净含量500毫升。该批白酒不含增值税的销售额为90000元。已知白酒消费税实行复合计税，比例税率为20%，定额税率为0.5元/500克（1升白酒按1千克计）。请计算该企业销售此批白酒应缴纳的消费税税额。
某化妆品生产企业2024年5月销售一批高档化妆品，取得不含增值税销售额200 000元。已知高档化妆品适用的消费税税率为15%。请计算该企业此批销售应缴纳的消费税税额。
某公司2023年初“利润分配——未分配利润”科目贷方余额为200万元。2023年全年实现净利润600万元，年末按净利润的10%提取法定盈余公积，并宣告分派现金股利150万元。2024年全年实现净利润90万元，未提取盈余公积，也未宣告分派股利。不考虑纳税调整及其他事项。要求：（1）计算2023年末未分配利润余额；（2）计算2024年末未分配利润余额。
某小规模纳税人2024年5月发生如下业务（均按现行征收率3%计税，不适用其他减免政策）：（1）销售货物取得含税收入618000元，向税务机关按简易计税方法申报缴纳增值税；（2）当月进口一批原材料，海关审定的完税价格为100000元，关税税额10000元，无消费税，进口环节增值税由海关代征。要求：（1）计算该纳税人当月销售货物应缴纳的增值税；（2）计算进口环节应缴纳的增值税；（3）计算该纳税人当月合计应缴纳的增值税。
某企业2023年度实现利润总额为800万元。当年发生业务招待费超税法扣除标准部分20万元，计提存货跌价准备30万元，国债利息收入10万元。假定该企业适用企业所得税税率为25%，无其他纳税调整事项，且期初无递延所得税余额。要求：（1）计算该企业2023年度应纳税所得额；（2）计算当期应交企业所得税；（3）判断上述各项调整事项分别属于应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异，并计算年末递延所得税资产的金额。
某增值税一般纳税人（从事设备制造）2024年3月购入一批钢材，取得增值税专用发票注明价款200万元、增值税税额26万元，发票已认证并全额申报抵扣。2024年4月，该企业发生以下情况：其中价值25%的钢材被领用于修建企业内部的职工食堂；另有价值10%的钢材因仓库管理不善被盗丢失。请计算该企业2024年4月应转出的进项税额。
某食品生产企业为增值税一般纳税人，2024年8月购进一批农产品原材料，取得增值税专用发票，注明价款200000元，增值税税额18000元，当月已认证并申报抵扣。当月因管理不善，该批农产品中价值50000元的部分发生霉烂变质。计算：该企业当月不得抵扣（应转出）的进项税额是多少元？
某公司因生产经营需要，于2024年4月1日从银行借入短期借款3000000元，借款期限9个月，年利率5.4%，合同约定按季（每季度末）支付利息，借款到期时一次归还本金。该公司按月计提短期借款利息。要求：（1）计算2024年6月30日应计提的当月利息费用（金额，元）；（2）计算2024年6月30日实际支付利息的金额（元）；（3）计算借款到期日应归还的本金与最后一期利息合计金额（元）。
甲公司按面值每份100元发行可转换优先股1000万份（每份为1股），实际取得发行价款120000万元，支付发行费用300万元，该优先股分类为其他权益工具核算。两年后，持有人将全部优先股按转换协议转换为普通股，转换比例为每10股优先股转8股普通股，普通股每股面值1元。假定转换时不产生其他税费。要求：分别计算转换日应计入“股本”的金额和应计入“资本公积——股本溢价”的金额（单位：万元）。
某市税务局在税收征管中发现以下四种做法：（甲）对经营情况相同的两家同类企业，仅因企业性质不同而适用不同税率征税；（乙）在税法并无明文规定的情况下，税务机关自行增设一项纳税义务并要求企业补缴；（丙）对纳税人的经营及财产状况等信息未尽保密义务，擅自向无关第三方披露；（丁）在税收规范性文件中作出与上位法相抵触的解释并据此征税。请依据税法基本原则（税收法定原则、税收公平原则、税收效率原则、社会政策原则）逐一判断甲、乙、丙、丁分别主要违反了哪一项税法基本原则，并按"甲—…；乙—…；丙—…；丁—…"的格式给出判断结果。
某公司会计信息系统执行如下数据备份策略：每月1日及每个周日进行完全备份，其余各天进行增量备份；完全备份每天占用1盒备份介质，增量备份每盒介质可存放3天的增量数据（不足3天的按1盒计）。若某月共31天且当日1日恰为周日，且该公司对当月所有备份数据均须完整保留，则当月共需消耗备份介质多少盒？
甲公司2023年度应纳税额合计600万元，通过隐匿收入少缴税款90万元，占应纳税额的比例为p。税务机关依法下达追缴通知后，甲公司补缴应纳税款90万元并缴纳滞纳金，且系五年内首次因逃税被税务机关处罚。另查明，同期甲公司为抵扣税款，让他人为自己虚开增值税专用发票，虚开税款数额为55万元。请计算p（百分比，保留一位小数），并判断甲公司对逃税行为是否应追究刑事责任、对虚开行为是否构成犯罪。
甲市A区的某公司不服A区市场监督管理局作出的罚款决定，依法向甲市市场监督管理局（住所地位于甲市B区）申请行政复议。甲市市场监督管理局经审理认为原罚款数额认定有误，作出变更复议决定，将罚款数额予以改变。该公司不服该变更决定，拟提起行政诉讼。本案不属于中级人民法院管辖情形，各行政机关住所地如上所述且无其他特殊情形。请分析：本案的被告是谁？依法应由哪个法院管辖？并简要说明管辖确定的理由。
甲公司与出租方签订一项办公场地租赁合同，租期2年（24个月）。合同约定：租赁开始日承租人一次性支付首付款12000元，此后每月月末支付租金6000元。该租赁符合短期租赁条件，且标的资产为低价值资产，甲公司作为承租人选择对该经营租赁采用简化处理，即在租赁期内按直线法平均确认租金费用。要求：（1）计算租赁期内应确认的租金费用总额；（2）计算每月应确认的租金费用。